中国证监会行政处罚决定书(夏海钧)
〔2024〕90号
当事人:夏海钧,男,时任中国恒大集团董事局副主席、总裁。
依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定,我会对恒大地产集团有限公司(以下简称恒大地产)欺诈发行债券、信息披露违法违规等行为进行了立案调查、审理,并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。我会向当事人夏海钧依法公告送达《行政处罚及市场禁入事先告知书》,现公告期满,夏海钧未在规定的时间内领取告知书,亦未提出陈述申辩或要求听证。本案现已调查、审理终结。
经查明,当事人存在以下违法事实:
一、恒大地产披露的2019年、2020年年度报告存在虚假记载
恒大地产通过提前确认收入方式实施财务造假,2019年虚增收入2,139.89亿元,占当期营业收入的50.14%,对应虚增成本1,732.67亿元,虚增利润407.22亿元,占当期利润总额的63.31%;2020年虚增收入3,501.57亿元,占当期营业收入的78.54%,对应虚增成本2,988.68亿元,虚增利润512.89亿元,占当期利润总额的86.88%。
二、恒大地产公开发行公司债券存在欺诈发行
恒大地产2020年5月26日发行20恒大02债券,发行规模40亿元;2020年6月5日发行20恒大03债券,发行规模25亿元;2020年9月23日发行20恒大04债券,发行规模40亿元;2020年10月19日发行20恒大05债券,发行规模21亿元;2021年4月27日发行21恒大01债券,发行规模82亿元。
恒大地产在发行上述债券过程中公告的发行文件分别引用了存在虚假记载的2019年、2020年年度报告的相关数据,存在欺诈发行。
上述违法事实,有恒大地产年度报告、债券募集说明书、信用评级报告、发行结果公告、财务资料、情况说明、相关当事人询问笔录等证据,足以认定。
我会认为,恒大地产披露的2019年、2020年年度报告存在虚假记载的行为,违反《证券法》第七十八条“信息披露义务人披露的信息,应当真实、准确、完整,简明清晰,通俗易懂,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的规定,构成《证券法》第一百九十七条第二款所述行为。中国恒大集团时任董事局副主席兼总裁夏海钧,实际统筹管理恒大地产日常经营事务,组织安排编制虚假财务报告,手段特别恶劣,情节特别严重,是2019年、2020年年报虚假记载的直接负责的主管人员。
恒大地产公开发行公司债券存在欺诈发行的行为,违反《证券法》第十九条第一款“发行人报送的证券发行申请文件,应当充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息,内容应当真实、准确、完整”的规定,构成《证券法》第一百八十一条第一款所述行为。中国恒大集团时任董事局副主席兼总裁夏海钧,实际统筹管理恒大地产日常经营事务,组织安排编制虚假财务报告,手段特别恶劣,情节特别严重,是直接负责的主管人员。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,我会决定:
一、针对恒大地产披露2019年、2020年年度报告存在虚假记载的违法行为,依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定,对夏海钧给予警告,并处以500万元的罚款;
二、针对恒大地产公开发行公司债券存在欺诈发行的行为,依据《证券法》第一百八十一条的规定,对夏海钧处以1000万元的罚款。
三、鉴于夏海钧组织安排编制虚假财务报告,手段特别恶劣,情节特别严重,根据《证券法》第二百二十一条和2015年《证券市场禁入规定》(证监会令第115号)第三条第一项、第五条第三项的规定,对夏海钧采取终身证券市场禁入措施。自我会宣布决定之日起,在禁入期间内,除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外,也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。
上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内,将罚款汇交中国证券监督管理委员会开户银行:中信银行北京分行营业部,账号:7111010189800000162,由该行直接上缴国库,并将注有当事人名称的付款凭证复印件送中国证券监督管理委员会行政处罚委员会办公室备案。当事人如果对本处罚决定不服,可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议(行政复议申请可以通过邮政快递寄送至中国证券监督管理委员会法治司),也可在收到本处罚决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间,上述决定不停止执行。
中国证监会
2024年8月27日
证监会:对夏海钧采取终身证券市场禁入措施,罚没1500万
2024年09月25日超巨失误!鲍亚雄停球失误铲倒武磊送点,奥斯卡点射海港3-1申花
2024年09月25日媒体人谈上海德比:海港外援比申花强,申花国内球员强一点
2024年09月25日可爱!恩昆库社媒晒特效庆祝照:蓝军生涯首次戴帽的感觉很特别
2024年09月25日孙兴慜:还没和俱乐部谈过续约,我完全专注于本赛季
2024年09月25日科贝电台:姆巴佩伤缺约三周,争取对阵塞尔塔时回归
2024年09月25日全市场:如果什琴斯尼加盟巴萨,将需要放弃200万欧的遣散费
2024年09月25日媒体人谈足协规定解决欠薪:这一次肯定来真的,几队准入几队踢
2024年09月25日记者:这场德比对申花的一大价值,就是会下定决心换掉马莱莱
2024年09月25日上海嘉定汇龙刘成浩入选U14国家男足赴法国集训队名单
2024年09月25日神扑!巴尔加斯左路连过数人后内切打门,鲍亚雄飞身将球扑出
2024年09月25日媒体人:特谢拉、朱辰杰缺席强强对话有影响,没多少错误能犯
2024年09月25日全市场:萨沃纳恢复尤文合练,小孔塞桑单练&米利克和阿季奇伤缺
2024年09月25日记者:诺伊尔已恢复健康,将首发出战勒沃库森
2024年09月25日足协杯半决赛上海德比,浦东足球场现场21810人
2024年09月25日2024年09月25日 足协杯半决赛 上海海港vs上海申花 全场录像
2024年09月25日2024年09月25日 意甲第5轮 亚特兰大vs科莫 全场录像
2024年09月25日2024年09月25日 意杯第2轮 都灵vs恩波利 全场录像
2024年09月25日2024年09月25日 西甲第7轮 塞维利亚vs巴拉多利德 全场录像
2024年09月25日2024年09月25日 西甲第7轮 瓦伦西亚vs奥萨苏纳 全场录像
2024年09月25日2024年09月25日 意杯第2轮 卡利亚里vs克雷莫纳 全场录像
2024年09月25日2024年09月25日 西甲第7轮 皇家马德里vs阿拉维斯 全场录像
2024年09月25日2024年09月25日 英联杯第3轮 切尔西vs巴罗 全场录像
2024年09月25日2024年09月25日 英联杯第3轮 曼城vs沃特福德 全场录像
2024年09月25日2024年09月25日 意杯第2轮 莱切vs萨索洛 全场录像
2024年09月25日2024年09月25日 意甲-扎帕科斯塔破门卢克曼点射 亚特兰大2-3遭科莫逆转
2024年09月25日2024年09月25日 英联杯-常规时间闷平 莱斯特城点球大战3-0沃尔索尔
2024年09月25日2024年09月25日 英联杯-布恩迪亚破门杜兰点射 阿斯顿维拉2-1韦康比流浪者晋级
2024年09月25日2024年09月25日 意甲-哈斯传射埃孔破门 恩波利客场2-1绝杀都灵
2024年09月25日2024年09月25日 西甲-佩雷拉破门厄朱克破门反超 塞维利亚2-1巴拉多利德
2024年09月25日2024年09月25日 西甲-双方互交白卷 瓦伦西亚0-0战平奥萨苏纳
2024年09月25日2024年09月25日 意杯-拉帕杜拉破门制胜 卡利亚里1-0克雷莫纳
2024年09月25日2024年09月25日 沙王冠-利雅得新月1-0布凯里耶晋级 马科斯-莱昂纳多点射米林中柱
2024年09月25日2024年09月25日 西甲-皇马3-2阿拉维斯取四连胜 姆巴佩连续四轮破门巴斯克斯传射
2024年09月25日2024年09月25日 联赛杯-恩昆库戴帽菲利克斯造乌龙+助攻 切尔西5-0巴罗晋级
2024年09月25日